Данная процедура предусмотрена регулированием для публичных компаний. Однако услуга может быть полезной и частным компаниям, недавно внедрившим совет директоров и стремящимся настроить его эффективную работу. А также обществам, находящимся в процессе трансформации и заинтересованным в актуализации совета директоров с учётом новых потребностей компании.
Кодекс корпоративного управления рекомендует публичным компаниям привлекать внешнюю организацию (консультанта) для проведения независимой оценки качества работы совета директоров не реже одного раза в три года. Публичные компании отчитываются о соблюдении данного принципа Кодекса.
Важно понимать, что оценка совета директоров является не только процедурой комплаенса, но и проверенным механизмом совершенствования работы совета, инструментом решения его собственных задач. Привлечение внешнего консультанта позволяет получить «свежий» и беспристрастный взгляд на совет директоров при полном соблюдении конфиденциальности, усовершенствовать различные аспекты работы совета.
Оценка совета директоров происходит при активном участии председателя и корпоративного секретаря: важно определить практические цели и задачи оценки.
Услуга оказывается посредством нижеперечисленных инструментов, в зависимости от задач компании.
1. Анализ внутренних документов
Мы проанализируем устав, положение о совете директоров, стратегию, политики в области раскрытия информации, управления рисками, внутренним аудитом и иные ключевые документы компании. Это позволит оценить объем полномочий совета директоров и формальную возможность их реализации.
2. Анкетирование
Анкетирование представляет собой письменный опрос членов совета директоров и корпоративного секретаря. Анкетирование построено на рекомендациях Кодекса корпоративного управления и иных рекомендациях Банка России в отношении совета директоров.
Данный инструмент позволяет оценить практику работы совета директоров и выделить потенциальные зоны для более детального изучения и последующего совершенствования.
3. Интервью
Интервью представляют собой встречи с членами совета директоров и ключевыми стейкхолдерами. Мы заблаговременно направим примерные вопросы, однако для нас важно построить общение в формате диалога. Интервью являются уникальным инструментом для понимания практики работы совета директоров и затруднений, с которыми сталкиваются его члены и иные стейкхолдеры. Формат интервью позволяет получить представление о сильных сторонах деятельности совета, выявить потенциальные его проблемы, и собрать мнения отностельно возможных улучшений. Подобный подход позволяет провести более глубокую и всестороннюю оценку.
4. Наблюдение
Суть инструмента состоит в наблюдении за процессом заседания совета директоров. Наблюдение позволяет оценить динамику взаимодействия между членами совета, их вовлеченность в работу, уровень подготовки к заседанию и иные аспекты. В актуальном контексте, наблюдение может быть особенно полезным в недавно сформированных советах директоров (новых составах).
5. Бенчмаркинг
Бенчмаркинг представляет собой сравнение совета директоров компании с советами референтной группы. Как правило, в неё включаются компании той же индустрии в РФ или за рубежом, и / или входящие в аналогичный уровень листинга. Бенчмаркинг позволяет сравнить советы директоров лишь по внешним, формальным признакам. Однако, он может дополнительно стимулировать изменения в тех зонах потенциального повышения эффективности совета, которые были выявлены в процессе оценки.
Все данные, полученные в процессе анкетирования и интервью являются анонимными, в отчете об оценке совета директоров предоставляются агрегированные результаты.
Для целей оценки эффективности деятельности совета директоров мы считаем базовой комбинацией Анализ внутренних документов и Интервью. Однако она может быть модифицирована и дополнена другими инструментами в зависимости от целей оценки и потребностей компании.
Мы также будем рады разработать инструменты для ежегодной самооценки совета директоров, рекомендованной публичным компаниям Кодексом корпоративного управления.